┌─────────────────────┬─────────────────────────────────────────┬─────────────┐ │ Agenţia │ DECLARAŢIE INFORMATIVĂ PRIVIND │ │ │ Naţională de │ LIVRĂRILE/PRESTĂRILE ŞI ACHIZIŢIILE │ 394 │ │ Administrare │ EFECTUATE PE TERITORIUL NAŢIONAL DE │ │ │ Fiscală │PERSOANELE ÎNREGISTRATE ÎN SCOPURI DE TVA│ │ ├─────────────────────┴─────────────────────────────────────────┴─────────────┤ │ ┌─────────────┐ ┌────────────────────────────────────────────┐ │ │ │L-lunar │ │ ┌──┬──┬──┬──┐ ┌─────┐ │ │ │Tip plătitor: │T-trimestrial│ │ Perioada: Anul │ │ │ │ │ Luna │ │ │ │ │ │S-semestrial │ │ └──┴──┴──┴──┘ └─────┘ │ │ │ │A-anual │ └────────────────────────────────────────────┘ │ │ └─────────────┘ │ │ │ │ sistemul normal de TVA [] │ │ sistemul de TVA la încasare [] │ │ │ │ Au fost efectuate operaţiuni în perioada de raportare ? DA [] NU [] │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ A. DATE DE IDENTIFICARE ALE PERSOANEI ÎNREGISTRATE ÎN SCOPURI DE TVA │ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │COD DE ÎNREGISTRARE ÎN SCOPURI DE TVA RO │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │Cod CAEN al activităţii preponderente efectiv desfăşurate în perioada de │ │raportare │ │┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ ││ │ │ │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ │ │ │ │DENUMIRE/NUME ŞI PRENUME │ │┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ ││ ││ │└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│ │DOMICILIUL FISCAL (judeţ/sector, localitate, stradă, nr., bloc, scară, etaj, │ │ apartament, cod poştal) │ │┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ ││ ││ ││ ││ │└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│ │ ┌───────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────┐│ │TELEFON │ │ FAX │ ││ │ └───────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘│ │ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ │E-MAIL │ ││ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────┘│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ B. DATE DE IDENTIFICARE ALE REPREZENTANTULUI FISCAL/LEGAL/ÎMPUTERNICIT │ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │COD DE IDENTIFICARE FISCALĂ/CNP │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │DENUMIRE/NUME ŞI PRENUME │ │┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ ││ ││ │└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│ │DOMICILIUL FISCAL (judeţ/sector, localitate, strada, nr., bloc, scara, etaj, │ │ apartament, cod poştal) │ │┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ ││ ││ ││ ││ │└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│ │ ┌───────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────┐│ │TELEFON │ │ FAX │ ││ │ └───────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘│ │ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ │E-MAIL │ ││ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────┘│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ C. REZUMAT DECLARAŢIE │ │ ┌───────────┐│ │NUMĂRUL TOTAL AL PERSOANELOR IMPOZABILE ÎNREGISTRATE ÎN SCOPURI │ ││ │DE TVA ÎN ROMÂNIA INCLUSE ÎN DECLARAŢIE └───────────┘│ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA*) │ │ FACTURI IMPOZABILĂ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L) ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │defalcate pe fiecare cotă de TVA efectuate │ ││ ││ ││ │de către persoana impozabilă care aplică └───────┘└─────────┘└──────┘│ │sistemul normal de TVA cu excepţia celor │ │pentru care au fost emise facturi │ │simplificate, din care: │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - telefoane mobile ***) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - microprocesoare ***) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - console de jocuri, tablete PC şi ***) │ ││ ││ ││ │ laptopuri └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L) │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA efectuate ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │de către persoana impozabilă care aplică │ ││ ││ ││ │sistemul de TVA la încasare cu excepţia └───────┘└─────────┘└──────┘│ │celor pentru care au fost emise │ │facturi simplificate, din care: │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - telefoane mobile ***) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - microprocesoare ***) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - console de jocuri, tablete PC şi ***) │ ││ ││ ││ │ laptopuri └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (LS) │ │efectuate de către persoana impozabilă care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică sistemul normal de TVA pentru │ ││ ││ ││ │operaţiunile derulate în regim special └───────┘└─────────┘└──────┘│ │pentru agenţiile de turism, pentru bunurile │ │second-hand, opere de artă, obiecte de │ │colecţie şi antichităţi │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (LS) │ │efectuate de către persoana impozabilă care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică sistemul normal de TVA la încasare │ ││ ││ ││ │pentru operaţiunile derulate în regim special, └───────┘└─────────┘└──────┘│ │respectiv agenţiile de turism, pentru bunurile │ │second-hand, opere de artă, obiecte de │ │colecţie şi antichităţi │ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA*) │ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (A) FACTURI IMPOZABILĂ │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA de la ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │persoane impozabile care aplică sistemul │ ││ ││ ││ │normal de TVA, cu excepţia celor pentru └───────┘└─────────┘└──────┘│ │care s-au primit facturi simplificate, │ │din care: │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - telefoane mobile ***) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - microprocesoare ***) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - console de jocuri, tablete PC şi ***) │ ││ ││ ││ │ laptopuri └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ │ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (AÎ) │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA de la ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │persoane impozabile care aplică sistemul │ ││ ││ ││ │de TVA la încasare, cu excepţia celor └───────┘└─────────┘└──────┘│ │pentru care s-au primit facturi simplificate, │ │din care: │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - telefoane mobile ***) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - microprocesoare ***) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ - console de jocuri, tablete PC şi ***) │ ││ ││ ││ │ laptopuri └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (AS) │ │efectuate de la persoane impozabile care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică regimul special pentru agenţiile de │ ││ ││ ││ │turism, pentru bunurile second-hand, opere └───────┘└─────────┘└──────┘│ │de artă, obiecte de colecţie şi antichităţi │ │şi care aplică sistemul normal de TVA │ │ │ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (AS) │ │efectuate de la persoane impozabile care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică regimul special pentru agenţiile de │ ││ ││ ││ │turism, pentru bunurile second-hand, opere └───────┘└─────────┘└──────┘│ │de artă, obiecte de colecţie şi antichităţi │ │şi care aplică sistemul normal de TVA la │ │încasare │ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA*) │ │ FACTURI IMPOZABILĂ │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII │ ││ ││ ││ │EFECTUATE PENTRU CARE SE APLICĂ TAXAREA └───────┘└─────────┘└──────┘│ │INVERSĂ (V), din care: │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- cereale şi plante tehnice │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- deşeuri feroase şi neferoase │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- masă lemnoasă │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- certificate de emisii de gaze cu efect de seră │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- energie electrică │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- certificate verzi │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- construcţii/terenuri │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- aur de investiţii │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- telefoane mobile **) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- microprocesoare **) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- console de jocuri, tablete PC şi laptopuri **) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII EFECTUATE ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │PENTRU CARE SE APLICĂ TAXAREA INVERSĂ (C), │ ││ ││ ││ │din care: └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- cereale şi plante tehnice │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- deşeuri feroase şi neferoase │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- masă lemnoasă │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- certificate de emisii de gaze cu efect de seră │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- energie electrică │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- certificate verzi │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- construcţii/terenuri │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- aur de investiţii │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- telefoane mobile **) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- microprocesoare **) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │- console de jocuri, tablete PC şi laptopuri **) │ ││ ││ ││ │ └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ *) TVA defalcată pe cote: 24%, 20%, 9%, 5% │ │ **) dacă valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, înscrise într-o factură, │ │ este mai mare sau egală cu 22.550 lei │ │***) dacă valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, înscrise într-o factură, │ │ este mai mică de 22.550 lei │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ D. REZUMAT DECLARAŢIE │ │ ┌───────────┐│ │NUMĂRUL TOTAL AL PERSOANELOR NEÎNREGISTRATE ÎN SCOPURI │ ││ │DE TVA INCLUSE ÎN DECLARAŢIE └───────────┘│ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA*) │ │ FACTURI IMPOZABILĂ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L) │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA efectuate ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │de către persoana impozabilă care aplică │ ││ ││ ││ │sistemul normal de TVA cu excepţia celor └───────┘└─────────┘└──────┘│ │pentru care au fost emise facturi │ │simplificate │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L) │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA efectuate ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │de către persoana impozabilă care aplică │ ││ ││ ││ │sistemul de TVA la încasare cu └───────┘└─────────┘└──────┘│ │excepţia celor pentru care au fost emise │ │facturi simplificate │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (LS) │ │efectuate de către persoana impozabilă care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică sistemul normal de TVA pentru │ ││ ││ ││ │operaţiunile derulate în regim special, └───────┘└─────────┘└──────┘│ │respectiv agenţiile de turism, pentru │ │bunurile second-hand, opere de artă, obiecte │ │de colecţie şi antichităţi │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (LS) │ │efectuate de către persoana impozabilă care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică sistemul normal de TVA la încasare │ ││ ││ ││ │pentru operaţiunile derulate în regim special, └───────┘└─────────┘└──────┘│ │respectiv agenţiile de turism, pentru │ │bunurile second-hand, opere de artă, obiecte │ │de colecţie şi antichităţi │ │ │ │ NUMĂR DE FACTURI/ VALOARE │ │ BORDEROU ACHIZIŢII│ │ Bunuri**) ACHIZIŢIE/ │ │ Servicii FILE CARNET DE │ │ COMERCIALIZARE A │ │ PRODUSELOR DIN │ │ SECTORUL AGRICOL │ │ NUMĂR CONTRACTE │ │ │ │ ┌───────┐┌────────────────┐ ┌──────────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (N) │ ││ │ │ ││ │ └───────┘└────────────────┘ └──────────┘│ │ │ │ *) TVA defalcată pe cote: 24%, 20%, 9%, 5% │ │ **) pentru achiziţiile de la persoane neînregistrate va fi înscrisă natura │ │ bunurilor achiziţionate: cereale şi plante tehnice, deşeuri feroase şi │ │ neferoase, masă lemnoasă, terenuri, clădiri, alte bunuri şi servicii │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ E. REZUMAT DECLARAŢIE │ │ ┌───────────┐│ │NUMĂRUL TOTAL AL PERSOANELOR IMPOZABILE NESTABILITE ÎN ROMÂNIA │ ││ │CARE SUNT STABILITE ÎN ALT STAT MEMBRU, NEÎNREGISTRATE └───────────┘│ │ŞI CARE NU SUNT OBLIGATE SĂ SE ÎNREGISTREZE ÎN │ │SCOPURI DE TVA ÎN ROMÂNIA INCLUSE ÎN DECLARAŢIE │ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA*) │ │ FACTURI IMPOZABILĂ │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L) │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA efectuate ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │de către persoana impozabilă care aplică │ ││ ││ ││ │sistemul normal de TVA cu excepţia celor └───────┘└─────────┘└──────┘│ │pentru care au fost emise facturi │ │simplificate │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L) │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA efectuate ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │de către persoana impozabilă care aplică │ ││ ││ ││ │sistemul de TVA la încasare cu └───────┘└─────────┘└──────┘│ │excepţia celor pentru care au fost emise │ │facturi simplificate │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (LS) │ │efectuate de către persoana impozabilă care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică sistemul normal de TVA pentru │ ││ ││ ││ │operaţiunile derulate în regim special, └───────┘└─────────┘└──────┘│ │respectiv agenţiile de turism, pentru │ │bunurile second-hand, opere de artă, obiecte │ │de colecţie şi antichităţi │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (LS) │ │efectuate de către persoana impozabilă care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică sistemul normal de TVA la încasare │ ││ ││ ││ │pentru operaţiunile derulate în regim special, └───────┘└─────────┘└──────┘│ │respectiv agenţiile de turism, pentru │ │bunurile second-hand, opere de artă, obiecte │ │de colecţie şi antichităţi │ │ │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII EFECTUATE PENTRU │ ││ ││ ││ │CARE SE APLICĂ TAXAREA INVERSĂ (C) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ *) TVA defalcată pe cote: 24%, 20%, 9%, 5% │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ F. REZUMAT DECLARAŢIE │ │ ┌───────────┐│ │NUMĂRUL TOTAL AL PERSOANELOR IMPOZABILE NEÎNREGISTRATE │ ││ │ŞI CARE NU SUNT OBLIGATE SĂ SE ÎNREGISTREZE ÎN └───────────┘│ │SCOPURI DE TVA ÎN ROMÂNIA, NESTABILITE PE TERITORIUL │ │UNIUNII EUROPENE INCLUSE ÎN DECLARAŢIE │ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA*) │ │ FACTURI IMPOZABILĂ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L) │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA efectuate ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │de către persoana impozabilă care aplică │ ││ ││ ││ │sistemul normal de TVA cu excepţia celor └───────┘└─────────┘└──────┘│ │pentru care au fost emise facturi │ │simplificate │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L) │ │defalcate pe fiecare cotă de TVA efectuate ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │de către persoana impozabilă care aplică │ ││ ││ ││ │sistemul de TVA la încasare cu └───────┘└─────────┘└──────┘│ │excepţia celor pentru care au fost emise │ │facturi simplificate │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (LS) │ │efectuate de către persoana impozabilă care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică sistemul normal de TVA pentru │ ││ ││ ││ │operaţiunile derulate în regim special, └───────┘└─────────┘└──────┘│ │respectiv agenţiile de turism, pentru │ │bunurile second-hand, opere de artă, obiecte │ │de colecţie şi antichităţi │ │ │ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (LS) │ │efectuate de către persoana impozabilă care ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │aplică sistemul normal de TVA la încasare │ ││ ││ ││ │pentru operaţiunile derulate în regim special, └───────┘└─────────┘└──────┘│ │respectiv agenţiile de turism, pentru │ │bunurile second-hand, opere de artă, obiecte │ │de colecţie şi antichităţi │ │ │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII EFECTUATE PENTRU │ ││ ││ ││ │CARE SE APLICĂ TAXAREA INVERSĂ (C) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ *) TVA defalcată pe cote: 24%, 20%, 9%, 5% │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ G. REZUMAT DECLARAŢIE │ │ │ │ TOTAL NR. TOTAL TOTAL TOTAL │ │ BONURI ÎNCASĂRI BAZĂ TVA*) │ │ FISCALE IMPOZABILĂ │ │ÎNCASĂRI ÎN PERIOADA DE RAPORTARE PRIN ┌────────┐┌────────┐┌─────────┐┌─────┐│ │INTERMEDIUL AMEF***) INCLUSIV │ ││ ││ ││ ││ │ÎNCASĂRILE PRIN INTERMEDIUL BONURILOR └────────┘└────────┘└─────────┘└─────┘│ │FISCALE CARE ÎNDEPLINESC CONDIŢIILE │ │UNEI FACTURI SIMPLIFICATE INDIFERENT │ │DACĂ AU/NU AU ÎNSCRIS CODUL DE │ │ÎNREGISTRARE ÎN SCOPURI DE TVA AL │ │BENEFICIARULUI (Î1) │ │ │ │ÎNCASĂRI ÎN PERIOADA DE RAPORTARE EFECTUATE ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │DIN ACTIVITĂŢI EXCEPTATE DE LA OBLIGAŢIA │ ││ ││ ││ │UTILIZĂRII AMEF***) (Î2) CONFORM PREVEDERILOR └───────┘└─────────┘└──────┘│ │LEGALE ÎN VIGOARE**) │ │ │ │ *) TVA defalcată pe cote: 20%, 9%, 5% │ │ **) OUG nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza │ │ aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi │ │ completările ulterioare │ │ ***) AMEF - aparate de marcat electronice fiscale │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ H. REZUMAT DECLARAŢIE ┌───────────┐│ │ (sumă de control) │ ││ │ └───────────┘│ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA │ │ FACTURI IMPOZABILĂ 24% │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L+V) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (A+C) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (AÎ) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA │ │ FACTURI IMPOZABILĂ 20% │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L+V) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (A+C) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (AÎ) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA │ │ FACTURI IMPOZABILĂ 9% │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L+V) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (A+C) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (AÎ) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ │ │ NUMĂR DE BAZĂ TVA │ │ FACTURI IMPOZABILĂ 5% │ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII (L+V) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (A+C) └───────┘└─────────┘└──────┘│ │ ┌───────┐┌─────────┐┌──────┐│ │ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII (AÎ) └───────┘└─────────┘└──────┘│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ I. ALTE INFORMAŢII: │ │ Bază TVA*) │ │ impozabilă │ │1. │ │1.1 Livrări de bunuri/prestări de servicii defalcate ┌────────┐┌──────┐│ │pe fiecare cotă de TVA pentru care s-au emis facturi │ ││ ││ │simplificate care au înscris codul de înregistrare └────────┘└──────┘│ │în scopuri de TVA al beneficiarului │ │ Bază TVA*) │ │ impozabilă │ │1.2 Livrări de bunuri/prestări de servicii defalcate ┌────────┐┌──────┐│ │pe fiecare cotă de TVA pentru care s-au emis facturi │ ││ ││ │simplificate fără a avea înscris codul de înregistrare └────────┘└──────┘│ │în scopuri de TVA al beneficiarului şi pentru care nu │ │s-au emis bonuri fiscale │ │ Bază TVA*) │ │ impozabilă │ │1.3 Achiziţii de bunuri şi servicii defalcate pe ┌────────┐┌──────┐│ │fiecare cotă de TVA pentru care s-au primit facturi │ ││ ││ │simplificate de la persoane impozabile care aplică └────────┘└──────┘│ │sistemul normal de TVA şi care au înscris codul de │ │înregistrare în scopuri de TVA al beneficiarului │ │ Bază TVA*) │ │ impozabilă │ │1.4 Achiziţii de bunuri şi servicii defalcate pe ┌────────┐┌──────┐│ │fiecare cotă de TVA pentru care s-au primit facturi │ ││ ││ │simplificate de la persoane impozabile care aplică └────────┘└──────┘│ │sistemul de TVA la încasare şi care au înscris codul │ │de înregistrare în scopuri de TVA al beneficiarului │ │ Bază TVA*) │ │ impozabilă │ │1.5 Achiziţii de bunuri şi servicii defalcate pe ┌────────┐┌──────┐│ │fiecare cotă de TVA pentru care s-au primit bonuri │ ││ ││ │fiscale care îndeplinesc condiţiile unei facturi └────────┘└──────┘│ │simplificate şi care au înscris codul de înregistrare │ │în scopuri de TVA al beneficiarului │ │ │ │2. │ │2.1 Plaja de facturi alocate în perioada de raportare │ │ de la seria ┌──────┐ numărul ┌──────┐ la seria ┌──────┐ numărul ┌─────┐│ │ └──────┘ └──────┘ └──────┘ └─────┘│ │ din care: │ │ │ │2.2 Număr total de facturi emise, în perioada de raportare, din plaja de │ │facturi alocate: ┌────────┐ │ │ └────────┘ │ │ de la seria ┌──────┐ numărul ┌──────┐ la seria ┌──────┐ numărul ┌─────┐│ │ └──────┘ └──────┘ └──────┘ └─────┘│ │din care: │ │- facturi stornate seria ┌──────┐ numărul ┌──────┐ │ │ └──────┘ └──────┘ │ │- facturi anulate seria ┌──────┐ numărul ┌──────┐ │ │ └──────┘ └──────┘ │ │ Bază impozabilă TVA*) │ │- autofacturare seria ┌──────┐ numărul ┌──────┐ ┌─────────────┐ ┌────┐│ │ └──────┘ └──────┘ └─────────────┘ └────┘│ │- emise de persoana impozabilă în calitate de beneficiar, în numele │ │ furnizorilor seria ┌──────┐ numărul ┌──────┐ │ │ └──────┘ └──────┘ │ │2.3 Număr total de facturi emise, în perioada de raportare, de beneficiari în│ │numele persoanei impozabile: ┌─────────────┐ │ │ └─────────────┘ │ │ de la seria ┌──────┐ numărul ┌──────┐ la seria ┌──────┐ numărul ┌─────┐│ │ └──────┘ └──────┘ └──────┘ └─────┘│ │Denumire şi CUI beneficiar: ┌─────────────┐ ┌──────┐ │ │ └─────────────┘ └──────┘ │ │2.4 Număr total de facturi emise, în perioada de raportare, de terţi în │ │numele persoanei impozabile: ┌─────────────┐ │ │ └─────────────┘ │ │ de la seria ┌──────┐ numărul ┌──────┐ la seria ┌──────┐ numărul ┌─────┐│ │ └──────┘ └──────┘ └──────┘ └─────┘│ │Denumire şi CUI terţ: ┌─────────────┐ ┌──────┐ │ │ └─────────────┘ └──────┘ │ │ │ │3. În cazul în care soldul sumei negative înregistrate în decontul de TVA │ │aferent perioadei de raportare este solicitat la rambursare, se vor selecta │ │datele cu privire la natura operaţiunilor din care provine acesta: │ │┌──────────────────────────────────┬────┐┌──────────────────────────────┬───┐│ ││Achiziţii de bunuri şi servicii │ ││Livrări de bunuri imobile │ ││ ││legate direct de bunurile imobile │ │├──────────────────────────────┼───┤│ ││din următoarele categorii: │ ││Livrări de bunuri, cu excepţia│ ││ ││ │ ││bunurilor imobile: │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││a) parcuri eoliene │ ││a) cu cota standard de TVA 24%│ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││b) construcţii rezidenţiale │ ││b) cu cota standard de TVA 20%│ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││c) clădiri de birouri │ ││c) cu cota de TVA 19% │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││d) construcţii industriale │ ││d) cu cota redusă de TVA 9% │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││e) altele │ ││e) cu cota redusă de TVA 5% │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││Achiziţii de bunuri, cu excepţia │ ││Livrări de bunuri scutite de │ ││ ││celor legate direct de bunuri │ ││TVA │ ││ ││imobile: │ ││ │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││a) cu cota de TVA 24% │ ││Livrări de bunuri/prestări de │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤│servicii pentru care se aplică│ ││ ││b) cu cota standard de TVA 20% │ ││taxarea inversă │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││c) cu cota de TVA 19% │ ││Prestări de servicii: │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││d) cu cota redusă de TVA 9% │ ││a) cu cota de TVA 24% │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││e) cu cota redusă de TVA 5% │ ││b) cu cota standard de TVA 20%│ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││Achiziţii de servicii, cu excepţia│ ││c) cu cota de TVA 19% │ ││ ││celor legate direct de bunuri │ │├──────────────────────────────┼───┤│ ││imobile: │ ││d) cu cota redusă de TVA 9% │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││a) cu cota de TVA 24% │ ││e) cu cota redusă de TVA 5% │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││b) cu cota standard de TVA 20% │ ││Prestări de servicii scutite │ ││ ││ │ ││de TVA │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤│ │ ││ ││c) cu cota de TVA 19% │ ││ │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││d) cu cota redusă de TVA 9% │ ││Livrări intracomunitare de │ ││ ││ │ ││bunuri │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤│ │ ││ ││e) cu cota redusă de TVA 5% │ ││ │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││Importuri de bunuri │ ││Prestări intracomunitare de │ ││ ││ │ ││servicii │ ││ │├──────────────────────────────────┼────┤├──────────────────────────────┼───┤│ ││Achiziţii imobilizări necorporale │ ││Exporturi de bunuri │ ││ │└──────────────────────────────────┴────┘├──────────────────────────────┼───┤│ │ │Livrări imobilizări │ ││ │ │necorporale │ ││ │ ├──────────────────────────────┼───┤│ │ │Persoana impozabilă nu a │ ││ │ │efectuat livrări de bunuri/ │ ││ │ │prestări servicii în perioada │ ││ │ │de raportare │ ││ │ └──────────────────────────────┴───┘│ │ │ │4. Date aferente operaţiunilor desfăşurate de către persoana impozabilă care │ │aplică sistemul normal de TVA │ │ Valoare TVA*) │ │4.1 TVA deductibilă aferentă facturilor achitate în ┌─────────────┐ │ │perioada de raportare indiferent de data în care └─────────────┘ │ │acestea au fost primite de la persoane impozabile │ │care aplică sistemul de TVA la încasare defalcată │ │pe fiecare cotă de TVA │ │ │ │5. Date aferente operaţiunilor desfăşurate de către persoana impozabilă care │ │aplică sistemul de TVA la încasare │ │ Valoare TVA*) │ │5.1 TVA colectată aferentă facturilor încasate în ┌─────────────┐ │ │perioada de raportare indiferent de data la care └─────────────┘ │ │acestea au fost emise de către persoana impozabilă │ │care aplică sistemul TVA la încasare, defalcată pe │ │fiecare cotă de TVA │ │ Valoare TVA*) │ │5.2 TVA deductibilă aferentă facturilor achitate în ┌─────────────┐ │ │perioada de raportare indiferent de data în care └─────────────┘ │ │acestea au fost primite de la persoane impozabile │ │care aplică sistemul normal de TVA, defalcată pe │ │fiecare cotă de TVA │ │ Valoare TVA*) │ │5.3 TVA deductibilă aferentă facturilor achitate în ┌─────────────┐ │ │perioada de raportare indiferent de data în care └─────────────┘ │ │acestea au fost primite de la persoane impozabile │ │care aplică sistemul de TVA la încasare, defalcată pe │ │fiecare cotă de TVA │ │ │ │6. TVA colectată aferentă marjei de profit din perioada de raportare │ │indiferent de data la care au fost efectuate operaţiunile de către persoanele│ │impozabile care aplică regimul special pentru agenţiile de turism, pentru │ │bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecţie şi antichităţi │ │ │ │6.1 Persoanele impozabile care aplică regimul special pentru agenţiile de │ │turism, vor completa: │ │ │ │ Încasările Costurile Marja TVA │ │ agenţiei agenţiei de de profit │ │ turism │ │ ┌────────────┐ ┌────────────┐ ┌────────────┐ ┌────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────┘ └────────────┘ └────────────┘ └────────────┘ │ │ │ │6.2 Persoanele impozabile care aplică regimul special pentru bunurile │ │second-hand, opere de artă, obiecte de colecţie şi antichităţi vor completa: │ │ │ │ Preţ de Preţ de Marja TVA │ │ vânzare cumpărare de profit │ │ ┌────────────┐ ┌────────────┐ ┌────────────┐ ┌────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────┘ └────────────┘ └────────────┘ └────────────┘ │ │ │ │7. În situaţia în care aţi desfăşurat, în perioada de raportare, activităţi │ │dintre cele înscrise în listă veţi selecta activitatea corespunzătoare şi │ │veţi înscrie valoarea livrărilor/prestărilor, precum şi TVA aferentă │ │ │ │ Listă Valoarea livrărilor/ Valoare TVA*) │ │ activităţi prestărilor │ │ │ │ ┌──────────┐ ┌──────────┐ ┌──────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──────────┘ └──────────┘ └──────────┘ │ │ │ │ *) TVA defalcată pe cote: 24%, 20%, 9%, 5% │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────┐ Subsemnatul ................, în calitate de reprezentant legal └─────────┘ declar, sub sancţiunile aplicate faptei de fals în declaraţii, următoarele: 1. persoana care a întocmit prezenta declaraţie este: denumire CUI calitate - persoana juridică [] ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ └──────────────┘ └──────────────┘ └──────────────┘ nume şi prenume CNP/NIF funcţia în cadrul altă persoanei impozabile calitate - persoană fizică [] ┌──────────────┐┌─────────┐┌────────────────┐ ┌────────┐ └──────────────┘└─────────┘└────────────────┘ └────────┘ 2. datele înscrise în prezenta declaraţie sunt corecte şi complete şi în concordanţă cu datele înscrise în formularul 300 Decontul de taxă pe valoarea adăugată.*) De asemenea, subsemnatul ................. în calitate de reprezentant legal ┌─────────┐ └─────────┘ declar: 1. sunt de acord ca, pentru anul fiscal ..... în sensul prevederilor art. 11 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, datele înscrise în prezenta declaraţie referitoare la tranzacţiile derulate cu fiecare persoană impozabilă (client/furnizor) înregistrată în scopuri de TVA să fie consultate de către aceasta prin intermediul aplicaţiei informatice pusă la dispoziţie de ANAF. DA []**) NU [] 2. sunt de acord cu schimbarea opţiunii, astfel ca pentru anul fiscal ...... în sensul prevederilor art. 11 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, datele înscrise în prezenta declaraţie referitoare la tranzacţiile derulate cu fiecare persoană impozabilă (client/furnizor) înregistrată în scopuri de TVA să fie consultate de către aceasta prin intermediul aplicaţiei informatice pusă la dispoziţie de ANAF DA []**) ┌──────────────────────────────┐ │ │ └──────────────────────────────┘ Semnătură .......... ────────── *) Informaţiile rezultate din prezenta declaraţie pot face obiectul analizei de risc conform prevederilor din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală. **) Acordul persoanei impozabile exprimat prin DA va fi valabil pentru toate declaraţiile informative 394 pentru care există obligativitatea depunerii în anul fiscal menţionat, fără a avea posibilitatea schimbării opţiunii. ────────── ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Se completează de personalul organului fiscal │ │ │ │Organ fiscal _________________________________________________________ │ │ │ │Număr înregistrare _______________ Data înregistrării ________________ │ │ │ │Numele persoanei care a verificat ____________________________________ │ │ │ │Cod M.F.P. 14.13.01.02/f Număr operator de date cu caracter personal │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Cod M.F.P. 14.13.01.02/f ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ LISTA OPERAŢIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAŢIONAL (lit. C) │ │(cu detaliere pe fiecare operaţiune cu TVA şi pe fiecare operaţiune cu │ │taxarea inversă pentru cereale şi plante tehnice, deşeuri feroase şi │ │neferoase, certificate de emisii de gaze cu efect de seră, energie electrică,│ │certificate verzi, construcţii, aur de investiţii, microprocesoare, console │ │de jocuri, tablete PC şi laptopuri, efectuate de persoane înregistrate în │ │scopuri de TVA) │ │ (lei) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ *) Tip Cod de Denumire/Nume şi prenume beneficiar/furnizor│ │Nr. L/A înregistrare │ │crt. AÎ în scopuri Nr. de Baza impozabilă TVA**) │ │ V/C de TVA facturi │ │ LS/AS │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │┌────┐┌────┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐┌─────────────────────────────────────────┐ │ ││ 1 ││ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │└────┘└────┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘└─────────────────────────────────────────┘ │ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐│ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘│ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐│ │(în cazul selectării tip LS/AS, se │ │ │ │ │ ││ │va completa numărul de facturi şi └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘│ │baza impozabilă) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │(în cazul selectării tip L/A/V/C, pentru telefoane mobile, microprocesoare, │ │console de jocuri, tablete PC şi laptopuri, se vor completa distinct în │ │funcţie de valoarea bunurilor livrate/achiziţionate, exclusiv TVA, înscrise │ │într-o factură: │ │ │ │ - pentru valoare mai mare sau egală de 22.500 lei (V/C) │ │ │ │ Nr. de Baza TVA**) │ │ facturi impozabilă │ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘ │ │ │ │ - pentru valoare mai mică de 22.500 lei (L/A) │ │ │ │ Nr. de Baza TVA**) │ │ facturi impozabilă │ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │(în cazul selectării tip V/C, se vor completa pentru fiecare furnizor/ │ │beneficiar, şi următoarele:) │ │ │ │ Nr. crt. Bunuri/Servicii Cod şi denumire NC produs │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ ┌────┐ ┌──────────────┐ ┌─────────────────────┐ │ │ │ 1 │ │ │ │ │ │ │ └────┘ └──────────────┘ └─────────────────────┘ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │*) Tip operaţiune: L - livrări, A - achiziţii, LS - livrări regim special, │ │ AS - achiziţii regim special, AÎ - achiziţii de la persoane impozabile care │ │ aplică sistemul de TVA la încasare, V - livrări cu taxare inversă, │ │ C - achiziţii cu taxare inversă │ │**) TVA defalcată pe cote: 24%, 20%, 9%, 5% │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ LISTA OPERAŢIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAŢIONAL (lit. D) │ │(cu detaliere pe operaţiuni efectuate cu persoane neînregistrate în scopuri │ │de TVA) │ │ (lei) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ *) Tip CIF/ Bunuri/ Denumire/Nume şi prenume Tip document │ │Nr. L CUI/ Servicii beneficiar/furnizor │ │crt. N CNP/ ***) │ │ LS NIF/ Nr. facturi/ Baza impozabilă/TVA**) │ │ Adresa Nr. borderouri │ │ achiziţie/ Valoare totală │ │ Nr. file carnete │ │ de comercializare │ │ a produselor din │ │ sectorul agricol/ │ │ Nr. contracte │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │┌────┐┌────┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐┌─────────────────────────────────────────┐ │ ││ 1 ││ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │└────┘└────┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘└─────────────────────────────────────────┘ │ │ │ │ Ţara Localitate Judeţ/Sector Strada Nr. Bloc Apart. │ │ ┌─────┐ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────┐┌─────┐ ┌─────┐ ┌─────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ └─────┘ └───────────┘ └───────────┘ └──────┘└─────┘ └─────┘ └─────┘ │ │ │ │ Alte detalii adresă │ │ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ │ │ └─────────────────┘ │ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ └───────────┘ └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘│ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐│ │(în cazul selectării tip LS, se │ │ │ │ │ ││ │va completa numărul de facturi şi └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘│ │baza impozabilă) │ │ │ │Excepţii: │ │ (pentru perioada 01.07.2016-31.12.2016, │ │în cazul selectării tip L pentru Nr. total Baza TVA*) │ │facturi emise către persoane fizice, de facturi impozabilă │ │cu valoare individuală/persoană ┌─────────┐ ┌───────────┐ ┌──────┐│ │mai mică sau egală cu 10.000 lei │ │ │ │ │ ││ │(valoare = baza impozabilă + TVA) └─────────┘ └───────────┘ └──────┘│ │ │ │(pentru perioada 01.07.2016-31.12.2016, │ │în cazul selectării tip LS pentru Nr. total Baza TVA*) │ │facturi emise către persoane fizice, de facturi impozabilă │ │cu valoare individuală/persoană ┌─────────┐ ┌───────────┐ ┌──────┐│ │mai mică sau egală cu 10.000 lei │ │ │ │ │ ││ │(valoare cu TVA inclusă) └─────────┘ └───────────┘ └──────┘│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ *) Tip operaţiune: L - livrări, N - achiziţii de bunuri/servicii pentru │ │ care au fost primite facturi/borderouri de achiziţii/file din carnetele de │ │ comercializare a produselor din sectorul agricol de la persoane │ │ neînregistrate, LS - livrări regim special │ │ **) TVA defalcată pe cote 24%, 20%, 9%, 5% │ │ ***) pentru achiziţiile de la persoane neînregistrate va fi înscrisă natura │ │ bunurilor achiziţionate: cereale şi plante tehnice, deşeuri feroase şi │ │ neferoase, masă lemnoasă, terenuri, construcţii, alte bunuri şi servicii. │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ LISTA OPERAŢIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAŢIONAL (lit. E) │ │(cu detaliere pe operaţiuni efectuate cu persoane impozabile nestabilite în │ │România care sunt stabilite în alt stat membru, neînregistrate şi care nu │ │sunt obligate să se înregistreze în scopuri de TVA în România) │ │ (lei) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ *) Tip Cod valabil Denumire/Nume şi prenume beneficiar/furnizor│ │Nr. L de TVA în │ │crt. C statul Nr. facturi Baza impozabilă TVA**) │ │ LS membru │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │┌────┐┌────┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌───────────────────────────────────────┐│ ││ 1 ││ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │└────┘└────┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └───────────────────────────────────────┘│ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐│ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘│ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐│ │(în cazul selectării tip LS/AS, se │ │ │ │ │ ││ │va completa numărul de facturi şi └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘│ │baza impozabilă) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │*) Tip operaţiune: L - livrări, LS - livrări regim special C - achiziţii │ │ cu taxare inversă │ │**) TVA defalcat pe cote 24%, 20%, 9%, 5% │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ LISTA OPERAŢIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAŢIONAL (lit. F) │ │(cu detaliere pe operaţiuni efectuate cu persoane impozabile neînregistrate │ │şi care nu sunt obligate să se înregistreze în scopuri de TVA în România, │ │nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene) │ │ (lei) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ *) Tip Cod de Denumire/Nume şi prenume beneficiar/furnizor│ │Nr. L înregistrare │ │crt. C Nr. facturi Baza impozabilă TVA**) │ │ LS │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │┌────┐┌────┐┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐┌─────────────────────────────────────────┐ │ ││ 1 ││ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │└────┘└────┘└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘└─────────────────────────────────────────┘ │ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘ │ │ ┌───────────┐ ┌───────────┐ ┌──────────┐│ │(în cazul selectării tip LS, se │ │ │ │ │ ││ │va completa numărul de facturi şi └───────────┘ └───────────┘ └──────────┘│ │baza impozabilă) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │*) Tip operaţiune: L - livrări, LS - livrări regim special C - achiziţii │ │ cu taxare inversă │ │**) TVA defalcat pe cote 24%, 20%, 9%, 5% │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ LISTA OPERAŢIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAŢIONAL (lit. G) │ │(cu detaliere pe operaţiuni efectuate prin intermediul aparatelor de marcat │ │electronice fiscale (AMEF) precum şi pentru operaţiuni pentru care nu există │ │obligaţia utilizării AMEF) │ │ (lei) │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ *) Tip operaţiune │ │ Î1 │ │ Î2 Luna Nr. de AMEF***) Nr. bonuri Total din Baza TVA**) │ │ fiscale***) încasări care impozabilă │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │┌────┐┌────┐┌──────────────┐┌──────────┐ ┌───────┐ ┌─────────────┐ ┌─────┐ │ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┘└────┘└──────────────┘└──────────┘ └───────┘ └─────────────┘ └─────┘ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ *) Tip operaţiune: │ │ Î1 - încasări lunare prin intermediul aparatelor de marcat electronice │ │ fiscale cu excepţia celor pentru care s-au emis facturi. Se vor declara │ │ inclusiv încasările prin intermediul bonurilor fiscale care îndeplinesc │ │ condiţiile unei facturi simplificate, indiferent dacă au/nu au înscris │ │ codul de înregistrare în scopuri de TVA al beneficiarului (se va defalca │ │ numărul AMEF pentru fiecare lună în parte). │ │ Î2 - încasări lunare efectuate din activităţi exceptate de la obligaţia │ │ utilizării aparatelor de marcat electronice fiscale │ │ **) TVA defalcat pe cote: 20%, 9%, 5% │ │ ***) se va completa numai pentru Î1. │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Anexa 1 a fost înlocuită cu anexa 1 din ORDINUL nr. 1.105 din 29 martie 2016 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 242 din 1 aprilie 2016, conform modificării aduse de pct. 3 al art. I din acelaşi act normativ.
Anexa nr. 1
Pentru un alineat sau o literă, apasă pe numărul lui.
Formă consolidată, pentru informare; nu produce efecte juridice. Text oficial: Monitorul Oficial, Partea I, nr. 11 din 07.01.2016 și actele care l-au modificat.
Formele textului (5) și ce l-a modificat
Denar publică textul legislației pentru informare și nu oferă consultanță juridică, fiscală sau financiară.