Constituie contravenţii la prevederile prezentei legi următoarele fapte, dacă nu sunt săvârşite în astfel de condiţii încât, potrivit legii, să fie considerate infracţiuni:
1. deţinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar şi alte drepturi şi obligaţii, precum şi efectuarea de operaţiuni economice, fără să fie înregistrate în contabilitate; 2. nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanţelor Publice cu privire la: 3. prezentarea de situaţii financiare care conţin date eronate sau necorelate, inclusiv cu privire la identificarea persoanei raportoare.
a)utilizarea şi ţinerea registrelor de contabilitate;
b)întocmirea şi utilizarea documentelor justificative şi contabile pentru toate operaţiunile efectuate, înregistrarea în contabilitate a acestora în perioada la care se referă, păstrarea şi arhivarea acestora, precum şi reconstituirea documentelor pierdute, sustrase sau distruse;
c)efectuarea inventarierii;
d)întocmirea şi auditarea situaţiilor financiare anuale;
e)întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare periodice stabilite de Ministerul Finanţelor Publice;
f)nedepunerea declaraţiei din care să rezulte ca persoanele prevăzute la art. 1 nu au desfăşurat activitate;