Entitățile raportoare care intră sub incidența legislației pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului pun la dispoziția organului fiscal central, la cerere, în cadrul termenului de păstrare prevăzut de lege, informații și documente privitoare la:
a)mecanismele și procedurile în baza cărora aplică măsurile de precauție privind clientela;
b)identificare clientului și a beneficiarului real;
c)evaluarea scopului și naturii dorite a relației de afaceri;
d)monitorizarea relației de afaceri;
e)evidențele tranzacțiilor.